Finalidad y objetivos
Curso jurídico de especialización cuya finalidad es ofrecer una formación especializada en Derecho Tributario.
El sistema tributario es el principal instrumento de financiación de las Administraciones públicas y uno de los ámbitos del ordenamiento que más afecta a la vida diaria de ciudadanos y empresas. Su conocimiento es imprescindible para el personal de las Haciendas estatal, autonómicas y locales, para quienes preparan oposiciones a cuerpos de la Administración General del Estado, de las comunidades autónomas y de las entidades locales y para los profesionales del asesoramiento fiscal y la gestión empresarial.
En el presente curso universitario de especialización se aborda las diferentes ramas del derecho tributario material y formal, atendiendo a los diferentes principios y normas de naturaleza jurídica, de los principales tributos, así como de los procedimientos que gobiernan la actividad de la administración pública para su liquidación y recaudación.
El curso ofrece una visión completa y eminentemente práctica del Derecho tributario español: parte de los conceptos de la Ley 58/2003, General Tributaria, recorre los grandes impuestos estatales —Impuesto sobre Sociedades, IVA, IRPF e Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones—, la tributación de las actividades económicas y la práctica de las declaraciones y autoliquidaciones, y termina con la revisión de los actos tributarios en vía administrativa y su acceso a la vía contencioso-administrativa.
La normativa se ha verificado en sus versiones consolidadas vigentes en 2026, incluidas las novedades más recientes: la reforma del ahorro y los tipos reducidos del Impuesto sobre Sociedades de la Ley 7/2024, la deducción por rendimientos del trabajo del Real Decreto-ley 5/2026, los límites del régimen de módulos y la Orden HAC/1425/2025, el calendario del sistema VERI*FACTU y la supresión del modelo 037 (Orden HAC/1526/2024).
Todos los contenidos se trabajan sobre un caso conductor ficticio —el Grupo Valdoria, con sede en Burgos— que permite aplicar cada impuesto a situaciones realistas, calcular cuotas reales con los tipos y escalas de 2026 y cumplimentar modelos oficiales reproducidos con fines didácticos.
Con esta formación el alumno se convertirá en Experto en Derecho Tributario.
Programa especialmente destinado a empleados públicos, opositores y aspirantes a los cuerpos de funcionarios y empleados de las Haciendas Públicas.
Los resultados del aprendizaje son:
– Dominio sobre El Derecho Tributario
– Dominio en el Procedimiento tributario
Destinatarios
Cualquier persona interesada en el Derecho Tributario. Especialmente a empleados públicos, opositores y aspirantes a los cuerpos de funcionarios de la Hacienda Pública.
- Personal al servicio de las Administraciones públicas, en especial de las áreas de Hacienda, gestión tributaria, recaudación e intervención.
- Aspirantes a cuerpos de la Administración General del Estado (Agentes y Técnicos de Hacienda, Gestión, Administrativo), de las comunidades autónomas y de las entidades locales.
- Profesionales del asesoramiento fiscal, contable y empresarial, y personal administrativo de empresas y despachos.
- Titulados y estudiantes de Derecho, Administración y Dirección de Empresas, Economía y Relaciones Laborales.
Duración, metodología, evaluación y requisitos de acceso
Programa de 200 horas (8 ECTS):
Matrícula abierta todo el año
Modalidad 100% online
Duración máxima: 14 semanas
Duración mínima: se podrán realizar un máximo de 2 créditos a la semana (4 semanas)
Evaluación: Para la obtención del Certificado /Diploma del curso universitario será necesario superar los test de las unidades didácticas respondiendo correctamente a un mínimo del 70% de las preguntas formuladas en cada test. Posibilidad de recuperación de las evaluaciones suspensas.
Requisitos de acceso al curso y al diploma universitario: Personas mayores de edad que quieran formarse para un desarrollo profesional. No se requiere titulación alguna.
El aprendizaje se apoya en modelos tributarios comentados —reproducciones didácticas e interactivas de los modelos oficiales en las que el alumno pulsa cada casilla para ver su explicación— y en una sala de recursos complementarios con el Atlas de modelos tributarios. El tutor resuelve las dudas en el foro y la mensajería de la plataforma.
Derecho Tributario
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO
El Tributo
– Impuestos
– Tasas
– Contribuciones Especiales
Hecho Imponible
– Elementos del Hecho Imponible
– Exención y no sujeción
– Devengo
Sujeto Pasivo
– Concepto. Obligados tributarios
– Pagos a cuenta
– Representación
– Domicilio Fiscal
– Transmisión de la deuda
Determinación de la deuda tributaria
– Base Imponible
– Base Liquidable
– Tipo de Gravamen
– Cuota Tributaria
Contenido de la deuda tributaria
– Interés de demora
– Recargos por declaración extemporánea
– Recargos del período ejecutivo
Extinción de la deuda tributaria
– Pago
– Prescripción
– Compensación
– Condonación
– Baja provisional por insolvencia
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I
Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
– Esquema de liquidación del Impuesto
Hecho imponible
– Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
Contribuyentes
– Residencia y domicilio fiscal
– Entidades totalmente exentas
– Entidades parcialmente exentas
Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS)
Determinación de la base imponible
Amortizaciones
– Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS)
– Amortización según números dígitos (Art. 6 IS)
– Libertad de amortización
– Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible
Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias
Otras correcciones de valor
Gastos no deducibles
Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS)
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II
Periodo impositivo y Cuota íntegra
Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS)
Bonificación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS)
Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art.35 LIS)
Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros (Art. 36 LIS)
Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS)
Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS)
Tipo de gravamen (Art.29 LIS)
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
Otros regímenes especiales
Gestión del impuesto
– Obligaciones contables (Art.120 LIS)
– Declaraciones (Art.124 LIS)
– Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS)
– Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS)
UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I
Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación
– Esquema general del impuesto
– Concepto de empresario o profesional
Hecho imponible
Entrega de bienes
– Operaciones asimiladas a entregas de bienes (artículo 9 LIVA)
Prestaciones de servicios
– Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA)
– Adquisiciones no sujetas
– Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes
– Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Importaciones
– Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes
Operaciones no sujetas
Exenciones en operaciones interiores
Sujetos pasivos
Devengo del impuesto
– Entrega de bienes y prestación de servicios
– Adquisiciones intracomunitarias
– Importación de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II
Base imponible
– Modificación de la base imponible
Tipo impositivo
– Tipos impositivos reducidos
Deducciones según la regla general
– Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción
– Limitaciones del derecho a deducir
– Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
– Caducidad del derecho a la deducción
Devoluciones
– Solicitud de devoluciones al fin de cada periodo de liquidación
– Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros
Liquidación del impuesto
Regímenes especiales
– Características del régimen simplificado
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS IRPF
Hecho imponible y rentas exentas
Contribuyentes
– Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
– Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero
– Individualización de rentas
Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal
Determinación de la renta sometida a gravamen
Rendimientos íntegros del trabajo
– Rendimiento neto del trabajo
– Reducción por obtención de rendimientos de trabajo
Rendimiento del capital
– Rendimientos íntegros del capital inmobiliario
Rendimiento de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 7. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA
Las actividades económicas en materia tributaria
– Conceptos y tipos
La tributación de empresarios y profesionales
– Estimación directa
– Estimación objetiva
– Estimación indirecta
Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA
– Estimación directa
– Estimación directa simplificada del IRPF
Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA
– Estimación objetiva de los rendimientos: unidad de Módulos
– Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
– Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
– Régimen simplificado del IVA
– El régimen especial de agricultura, ganadería, y pesca
– Regímenes especiales de IVA del comercio minorista
– Otros regímenes especiales
La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA
– Efectos
– Revocación
Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA
– Concepto y clases
– Cálculo de rendimientos del IRPF
– Calculo de las cuotas de IVA
– Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta
UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIÓN ES TRIBUTARIAS
Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
– Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas
– La gestión censal
– El número de identificación fiscal
Declaraciones y autoliquidaciones
– Concepto y clases
– Tipos
– Calendario del contribuyente
Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos
– Estructura
– Elementos
– Lugar
– Plazo
– Forma de presentación
La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet
– El certificado de firma electrónica
– Cumplimentación de declaraciones vía telemática
Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes
Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia
UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES
Legislación Actual
Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones
Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
– Competencias Normativas y Aplicación
– Regímenes Fiscales Especiales
– Normativa Internacional
– Hacienda Territorial para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 10. SUCESIONES Y DONACIONES
Sucesiones
– Hecho imponible
– Sujeto pasivo y responsables
– Base imponible
– Base liquidable
– Deuda tributaria
Donaciones
– Hecho imponible
– Sujeto pasivo
– Base imponible
– Base liquidable
– Tipo de gravamen y cuota íntegra
– La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida
– Devengo en la modalidad de donaciones
– Acumulación de donaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 11. PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA
Procedimiento de revisión
– Concepto
– Fases
– Principios informadores
Los recursos administrativos
– Clases de revisión en vía administrativa
Los interesados en el procedimiento
– Capacidad
– Legitimación
El recurso de reposición
– Normas generales
– Procedimiento
La reclamación económico-administrativa
– Concepto
– Procedimiento
– Efectos
– Los Tribunales Económico Administrativos
El procedimiento en única o primera instancia
– Iniciación
– Tramitación
– Terminación
El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
– Recursos de alzada y de revisión
Los procedimientos especiales de revisión
– Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho
– Declaración de lesividad de actos anulables
– Impugnación contencioso administrativa
El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores
– Finalidad
La devolución de ingresos indebidos
– Procedimiento para el reconocimiento del derecho
– Garantías aportadas por el interesado
– La ejecución de las resoluciones
– El procedimiento de reembolso del coste de las garantías
