Finalidad y objetivos
Curso jurídico de especialización cuya finalidad es ofrecer una formación especializada para la capacitación de la figura profesional del Agente Tributario o Agente de la Hacienda Pública.
El agente tributario es el profesional encargado de poner en marcha los procedimientos de comprobación o prueba de aquellos hechos o circunstancias que puedan presentar cierta transcendencia a nivel tributario, siempre bajo la supervisión de superiores jerárquicos en el ámbito de la Administración de Hacienda.
A través de este curso agente tributario se ofrece al alumnado la formación adecuada para aprender a poner en marcha todos estos procedimientos de forma profesional, siguiendo las pautas y los trámites establecidos por la normativa actual.
Programa especialmente destinado a empleados públicos, opositores y aspirantes a los cuerpos de funcionarios y empleados de las Haciendas Públicas.
Los resultados del aprendizaje son:
– Capacitación, competencias y habilidades como Agente Tributario
– Capacidad de gestión, inspección y recaudación en los tributos
Destinatarios
Cualquier persona interesada en el Procedimiento Tributario. Especialmente a empleados públicos, opositores y aspirantes a los cuerpos de funcionarios de la Hacienda Pública
Duración, metodología, evaluación y requisitos de acceso
Programa de 300 horas (12 ECTS):
Matrícula abierta todo el año
Modalidad 100% online
Duración máxima: 16 semanas
Duración mínima: se podrán realizar un máximo de 2 créditos a la semana (6 semanas)
Evaluación: Para la obtención del Certificado /Diploma del curso universitario será necesario superar los test de las unidades didácticas respondiendo correctamente a un mínimo del 70% de las preguntas formuladas en cada test. Posibilidad de recuperación de las evaluaciones suspensas.
Requisitos de acceso al curso y al diploma universitario: Personas mayores de edad que quieran formarse para un desarrollo profesional. No se requiere titulación alguna.
Agente Tributario
MÓDULO 1. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DEL CONTRIBUYENTE
UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA
Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes
Instrumentos de observación
Información de entidades bancarias
Diligencias de constancia de hechos e informes
UNIDAD DIDÁCTICA 2. BÚSQUEDA Y OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTROS ORGANISMOS
Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria
Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras.
Operaciones de tablas
Búsquedas en bases de datos de contenido tributario
Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario
Lenguajes de consultas
Herramientas de búsqueda
Presentación de la información
Informes sobre las actuaciones de obtención de información
Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales
UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS DE FORMA DIRECTA
Obtención de información con trascendencia tributaria
La entrevista con trascendencia tributaria
Comunicación formal previa a la visita
Protocolos de actuación en la visita
Protocolo durante la visita
El escenario de observación
Derechos y deberes de los intervinientes
Solución a los problemas en el lugar de la visita
UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE TRANSCENDENCIA TRIBUTARIA DE LOS CONTRIBUYENTES
Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal
Deber de secreto
Datos de carácter personal
Ficheros de carácter personal
Ejercicio del derecho de acceso
Medidas de seguridad
La gestión de incidencias
Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales
MÓDULO 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA
Formación de expediente y carpeta fiscal
El archivo de los expedientes tributarios
Técnicas de acceso a la información archivada
Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo
UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
Organización de las administraciones tributarias
La Agencia Estatal de la Administración Tributaria
La Gestión tributaria
Fases de los procedimientos tributarios
El domicilio fiscal
Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración
La obligación de resolver
La prueba
La denuncia pública
La prescripción
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA
Organización del Departamento de Gestión Tributaria
Los Procedimientos de Gestión tributaria
Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas
Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros
Programas de Gestión Tributaria y de Ayuda al contribuyente
MÓDULO 3. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
La Inspección de los tributos
Organizacion del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Actuaciones desarrolladas por la Inspección
El Procedimiento inspector
Iniciación y desarrollo del Procedimiento de inspección
Finalización del Procedimiento inspector
Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la Documentación
Medidas cautelares
Los documentos que extiende la Inspeccion
Actas de inspección
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
La Recaudacion
Normativa Tributaria de Recaudación
Los Obligados tributarios
Las Obligaciones tributarias
La Extinción de la Deuda tributaria
Las Garantías de la Deuda tributaria
El Procedimiento de recaudación en periodo voluntario
El Procedimiento de recaudación en periodo ejecutivo
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO
Inicio y Desarrollo del Procedimiento de apremio
El Embargo de bienes y Derechos del obligado al pago
Los Bienes embargables
El Deposito y la Enajenacion de los bienes embargados
Valoracion de los bienes
Formas de enajenación
La Adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
Tercerias
El Ejercicio de Acciones civiles y penales en el ámbito de la Gestión recaudatoria
